Comptabilité De Gain Ou De Perte Forex

Après avoir pris une classe de comptabilité financière d'introduction, j'ai décidé d'utiliser GnuCash pour garder une trace de mes finances personnelles. J'ai 5 grands comptes dans mon grand livre: Cela a bien fonctionné pour la dernière année. Cependant, Ive a récemment eu à enregistrer les pertes en capital que j'ai faites sur un commerce de forex à court terme, mais je ne peux pas me rappeler comment enregistrer cela. En particulier, dois-je utiliser deux comptes distincts en tant que tels: Ou juste un compte de gains en capital (Pertes) où un solde négatif indique une perte en capital si un seul compte, serait ce compte sous Actions ou Actifs d'abord, le bilan est où Actifs, passifs, capital de l'amp. Bilan Identité: Actif Passif (Capitaux propres) Le compte de résultat est le lieu où vivent les revenus et les dépenses. Déclaration de revenus générale Identité: Revenu Revenu - dépenses Si vous souhaitez vous modéliser correctement (comme une entreprise), changez votre compte de revenu en revenus. Ampli reconnu réalisé Si vous n'avez pas encore fermé la position, votre gainloss est reconnu. Si vous avez fermé la position, c'est réalisé. Augmentation de la valeur nette de l'actif Augmentation de la valeur de l'actif Augmentation de la valeur nette de la position Augmentation de la valeur de la position Augmentation de la marge d'intérêt Et peut être comptabilisée en charge au compte de résultat. Les exigences de marge pour les courts métrages ne doivent pas être comptabilisées dans les passifs, à moins que vous ne comptabilisez également un contre-actif en équilibrant les capitaux propres. Posez une nouvelle question pour plus de détails. Gains de capital réalisés (Pertes) Crédit sur le poste (le coût initial de l'actif cumulé des pertes de gains en capital comptabilisées) dans les actifs Débiter tout passif (la marge) en raison de la position Débit de trésorerie dans le montant de la position liquidée Augmentation des capitaux propres par le gainloss en raison de la Position si elles n'ont pas été marquées sous les gains en capital reconnus Marquer la vente du poste comme Revenu Marquer l'achat du poste comme dépenses Bilan Identité Concepts Une des choses les plus fondamentales à retenir quand il s'agit de l'identité du bilan est que l'équité est dérivé. Si vos actifs augmentent en même temps que les passifs restent constants, vos augmentations de capital diminuent. Comptabilité à double entrée Le concept le plus fondamental de la comptabilité à double entrée est que les débits sont toujours égaux aux crédits. Heres la beauté: si les choses ne comptent pas, faire un nouveau debitcredit compte pour tenir compte du déséquilibre. De cette façon, le déséquilibre est toujours pris en compte et peut vous aider à chasser vers le bas plus tard, le plus spécifique de l'étiquette de compte le mieux. Merci pour la clarification (I39m toujours envelopper ma tête autour de la terminologie). Donc, si j'ai ce droit, les gains en capital reconnus ne sont que des ajustements périodiques que je fais pour rendre compte de la variation de valeur de mon widget au fil du temps, alors que les gains en capital réalisés sont ce que je fais quand je vends finalement. En gain de capital (comme dans mon exemple précédent) je juste sauter directement aux gains de capital réalisés étapes ndash Vilhelm Gray May 22 13 à 14:23 Comme une deuxième question: quel compte finance le compte Access Gt reconnu des gains en capital Je pense que le Les fonds proviennent d'un compte d'actions, mais je ne sais pas si cela aurait le même nom que les gains en capital reconnus. Ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:26 Le capital est un actif. La valeur décroissante du capital est la valeur décroissante d'un actif. Lorsque vous achetez l'actif Forex DR Forex Asset CR Cash Lorsque vous vendez DR Cash CR Forex Asset La différence est maintenant comptabilisée Les gains (et pertes) sont des modifications à votre situation financière (bilan). À la fin de la période, vous prenez votre performance financière (Profit and Loss) et la placez dans votre bilan en capitaux propres. Ce qui signifie qu'après votre bilan est meilleur ou pire (parce que vous avez gagné plus d'argent en argent ou perdu, peu importe). Vous voulez faire un compte de revenu pour refléter la revalorisation forex donc à la fin de la période, il est reflété dans le bénéfice puis poussé dans votre bilan. Les gains en capital influent directement sur votre bilan car ils augmentent vos liquidités et votre actif dans l'écriture journalière (lorsque vous l'achetez et le vendez). Si faire de l'argent de cette façon est en fait comment vous faites vous faire un revenu, il est possible de faire un compte pour elle. Dans ce cas, vous réévaluez périodiquement l'actif et annulez les modifications apportées au compte de réévaluation. Vous ferez quelque chose comme DR Asset CR Forex Compte de réévaluation en fonction de la méthode que vous prenez. Les entreprises la plupart du temps le faire parce que si les gains en capital sont leur ligne d'affaires, ils seront imposés sur elle comme il est revenu. Par souci de simplicité il suffit de le comptabiliser lorsque vous achetez et vendez les actifs (Parce que vous en tant que personne ne reconnaîtra un profitloss lorsque vous entrez et de sortir). Il est plus facile de penser à des revenus et des dépenses sont des extensions de fonds propres. Le revenu augmente vos capitaux propres, les dépenses le diminuent. Définition: Un gain ou une perte de change est causé par une variation du taux de change utilisé, par exemple lorsqu'une part de marché La facture est saisie à un taux et payée à un autre, cela générera un gain ou une perte de change. Si votre entreprise achète des marchandises en provenance de l'étranger et que vous êtes facturé pour ces marchandises dans une devise différente de votre devise de base (qui sera normalement GBP si votre entreprise est enregistrée au Royaume-Uni), lorsque vous allez payer cette facture dans la même devise , Le taux de change sera invariablement différent du moment où vous avez inscrit la facture fournisseur dans votre système comptable. Cette différence est appelée gain ou perte de change, selon la façon dont le taux de change a changé - vers le haut ou vers le bas en valeur. De même, si vous soulevez une facture de vente en euros, puis votre client vous paie en euros, la même chose s'applique probablement. Comptabilisation des écarts de change Dans la plupart des systèmes comptables, le plan comptable comprend un compte ou un code nominal pour les différences de change. Lorsque vous créez un client ou un fournisseur, vous pouvez sélectionner la monnaie dans laquelle ils travaillent (vous pouvez donc le modifier s'il diffère de votre devise de base). Lorsque vous procédez à la réception ou au paiement, cette entrée doit être dans la même devise que la transaction initiale pour que deux choses se produisent: premièrement, la facture sera appariée et ensuite supprimée comme un poste ouvert et deuxièmement que toute différence de change achetée Environ par ce sera affiché sur le compte de taux de change ou de code nominal dans votre plan comptable. Une entreprise peut conclure une transaction où il est prévu de recevoir un paiement d'un client qui est libellé dans une monnaie étrangère, ou de faire une Paiement à un fournisseur dans une devise étrangère. À la date de comptabilisation de chaque opération, inscrivez-la dans la monnaie fonctionnelle de l'entité présentant les états financiers en fonction du taux de change en vigueur à cette date. S'il n'est pas possible de déterminer le taux de change du marché à la date de comptabilisation d'une opération, utilisez le taux de change disponible suivant. En cas de changement du taux de change attendu entre la monnaie fonctionnelle de l'entité et la devise dans laquelle une opération est libellée, comptabiliser un gain ou une perte de résultat dans la période où le taux de change change. Cela peut entraîner la comptabilisation d'une série de gains ou de pertes sur un certain nombre de périodes comptables si la date de règlement d'une opération est suffisamment longue dans le futur. Cela signifie également que les soldes des créances et dettes liées reflèteront le taux de change actuel à chaque date de clôture ultérieure. Les deux situations dans lesquelles vous ne devez pas comptabiliser un gain ou une perte sur une transaction en devises sont les suivantes: Lorsqu'une opération de change est conçue comme une couverture économique d'un investissement net dans une entité étrangère et est efficace en tant que telle ou Aucune attente de règlement d'une transaction entre entités devant être consolidées. Exemple de comptabilité en devises Armadillo Industries vend des marchandises à une société au Royaume-Uni, à payer en livres ayant une valeur à la date de réservation de 100 000. Armadillo enregistre cette transaction avec l'entrée suivante: Plus tard, lorsque le client paie Armadillo, le taux de change a changé, résultant en un paiement en livres qui se traduit par une vente 95.000. Ainsi, la variation du taux de change liée à la transaction a créé une perte de 5 000 pour Armadillo, qu'elle enregistre avec l'entrée suivante: Perte de change Le tableau suivant montre l'impact de l'exposition de transaction sur différents scénarios. Risque lorsque les transactions sont libellées en devises étrangères